Residência fiscal na Arábia Saudita
Última atualização
Sem imposto sobre o rendimento no seu salário. Mas esse salário isento só se mantém enquanto o seu país de origem aceitar que partiu. A prova corre em dois sentidos, e ambos se contam em dias.
Factos rápidos · Arábia Saudita
- Imposto sobre o salário 0%
- Teste de residência (Art. 3) 30 + casa / 183 dias
- Certificado da ZATCA TRC gratuito
- Imposto sobre as sociedades 20% (parte estrangeira)
- IVA 15%
- Rede de convenções Mais de 60 CDT · CRS
O mercado inverso
O problema fiscal na Arábia Saudita não é o imposto saudita. É provar que saiu de casa.
Com mais de 10 milhões de expatriados e a Visão 2030 a atrair quem aufere mais para NEOM, Riade e o programa RHQ, a Arábia Saudita oferece salários isentos de imposto. O senão está do outro lado: o seu país de origem só o liberta se conseguir provar que já não é seu residente.
- Salário
0% de imposto sobre o rendimento
Sem imposto sobre o rendimento do trabalho, seja para residentes ou não residentes. O atrativo do Golfo, e a razão pela qual o que está em jogo no país de origem é tão alto.
- O documento
TRC gratuito da ZATCA
O Certificado de Residência Fiscal é emitido gratuitamente pela ZATCA por ano fiscal. Desbloqueia o alívio ao abrigo de convenções com o seu país de origem, mas só se cumprir os limiares de dias do Artigo 3.
- Convenções
Mais de 60 CDT
Mais de 60 convenções de dupla tributação em vigor, além da troca automática de dados de contas financeiras (CRS). A autoridade do seu país de origem pode ver as suas contas sauditas.
- A regra saudita
30 + casa, ou 183
É residente fiscal saudita com uma habitação permanente mais 30 dias no ano, ou 183 dias de presença física. Estas contagens de dias qualificam-no para o TRC.
- A regra do país de origem
O seu passaporte decide
O Reino Unido conta com apenas 16 dias, a Índia 182 ou 120 para quem aufere mais, o teste de presença da África do Sul, o Paquistão 183. A regra que o apanha depende da sua nacionalidade.
- Também devido
IVA + retenção + Zakat
O salário é isento, mas o IVA é de 15%, os não residentes enfrentam retenção na fonte sobre rendimentos de fonte saudita, o lucro empresarial estrangeiro é tributado a 20%, e o Zakat (2,5%) aplica-se a nacionais sauditas e do CCG.
Os dois lados
A dupla contagem que todo o expatriado saudita gere
A Arábia Saudita é o caso mais puro de uma contagem de dias entre dois países. Os dias no Reino decidem a sua residência saudita e o seu certificado; os dias no país de origem decidem se este ainda o tributa. Ambos têm de se manter.
- Art. 3, Decreto Real M/1
Residência saudita (duas vias)
É residente fiscal saudita num ano fiscal por qualquer das vias: um local de residência permanente no Reino mais pelo menos 30 dias de presença nesse ano, ou 183 dias ou mais de presença física, com ou sem habitação. Cumprir uma delas é o que torna o seu pedido de TRC defensável.
- ZATCA
O Certificado de Residência Fiscal
Gratuito, por ano fiscal, pedido online à ZATCA. É a peça que a autoridade fiscal ou o banco do seu país de origem irão pedir para conceder o alívio ao abrigo de convenções e reconhecê-lo como residente saudita. Sem dias registados, não há certificado defensável. É o documento mais pedido pelos expatriados do Golfo.
- País de origem
Provar a não residência no país de origem
A metade mais difícil. O seu salário só está isento enquanto for não residente no país de origem, e cada país conta de forma diferente: o Statutory Residence Test do Reino Unido, a regra dos 182 ou 120 dias da Índia, o teste de presença 91/915 da África do Sul, os 183 dias agregados do Paquistão. O tempo em casa conta contra si, independentemente do que diga a Arábia Saudita.
- Premium Residency
O "green card saudita"
A Premium Residency (alargada com novas categorias em 2024) concede residência de longa duração sem patrocinador local. É um estatuto de imigração, não um estatuto fiscal: possuí-la não o torna, por si só, residente fiscal saudita. A residência fiscal continua a ser decidida pelos testes de dias do Artigo 3.
Os números
O que é, e o que não é, tributado
A Arábia Saudita não tem imposto sobre o rendimento das pessoas singulares sobre salários, mas "isento de imposto" é uma expressão a usar com cuidado. Vários outros impostos aplicam-se, e os não residentes são tratados de forma diferente quanto aos rendimentos de fonte saudita.
O rendimento do trabalho não é tributado, seja para residentes ou não residentes. Não há imposto sobre o rendimento das pessoas singulares sobre salários, nem imposto sobre o património, nem imposto sobre heranças ou doações. É este o verdadeiro atrativo de um pacote saudita. O que existe, em vez disso, é IVA a 15% (subido de 5% em julho de 2020), e segurança social (GOSI) sobre trabalhadores expatriados a 2%, paga pela entidade empregadora.
Os não residentes são tributados sobre rendimentos de fonte saudita por via de retenção na fonte: em geral 5% sobre dividendos, 5% sobre juros, 15% sobre royalties, e 5% a 20% sobre prestações de serviços consoante o tipo. O lucro empresarial de capital estrangeiro está sujeito a imposto sobre as sociedades a 20%, ao passo que os nacionais sauditas e do CCG pagam antes Zakat a 2,5%. Por isso, a linha honesta para criativos e copy é "salário isento de imposto", nunca "sem impostos de todo".
Imposto sobre o salário: Arábia Saudita vs países de origem dos seus expatriados
Taxas marginais máximas sobre o salário (2026). A diferença entre 0% e a taxa do seu país de origem é exatamente o que protege ao manter-se não residente aí, e ao prová-lo.
A propalada reforma dos 90/270 não é lei. Um anteprojeto de 2023 que teria reduzido os limiares de residência para 90 dias, ou 270 ao longo de três anos, não foi adotado. Os testes em vigor continuam a ser os do Artigo 3: habitação permanente mais 30 dias, ou 183 dias de presença. Fóruns e grupos de conversa de expatriados fazem circular a reforma como se já estivesse em vigor. Planeie com base na lei real, não no boato.
Os limiares
As contagens de dias que decidem tudo
Correm dois conjuntos de números ao mesmo tempo. Os limiares sauditas qualificam-no para o certificado; os limiares do país de origem mantêm o seu salário isento. Cruze o errado e todo o arranjo se pode desfazer.
- Arábia Saudita, com casa
30 dias + residência
Se mantiver um local de residência permanente no Reino, bastam 30 dias de presença no ano fiscal para o tornar residente fiscal saudita, o suficiente para reunir os requisitos do TRC. A casa e os dias têm ambos de ser reais e documentados.
- Arábia Saudita, por presença
183 dias
Sem habitação permanente, 183 dias ou mais de presença física no ano fiscal tornam-no residente. Para expatriados em NEOM ou em rotações offshore, atingir este número não é garantido, e falhá-lo pode custar-lhe o certificado.
- País de origem
16 a 183, conforme o passaporte
O Reino Unido pode torná-lo residente com apenas 16 dias (46 se não foi residente recentemente, 91 no teste de trabalho). A Índia conta 182, ou apenas 120 para NRI com mais de 15 lakh de rendimento indiano. A África do Sul e o Paquistão têm as suas próprias. A sua nacionalidade define a armadilha.
A armadilha número um é o longo verão em casa. Seis a oito semanas de férias anuais no Reino Unido ou na Índia, mais um casamento e uma emergência, e o limiar do país de origem (16, 46, 91 ou 120 dias) fica de repente ao alcance. É a forma mais comum de os expatriados perderem um ano de salário isento, e é emocional: a família puxa-o para casa, e o calendário faz o estrago em silêncio.
E o certificado não é um escudo para dias já passados. O TRC ajuda-o a reclamar o alívio ao abrigo de convenções, mas não apaga o tempo que passou no seu país de origem. O Statutory Residence Test do Reino Unido e as regras de dias da Índia aplicam-se nos seus próprios termos, independentemente da papelada saudita. Precisa de ambas as contagens registadas, nos dois sentidos.
Quem está a observar, e de onde
No mercado inverso, o escrutínio vem de dois lados: a ZATCA a verificar a sua residência saudita para o certificado, e a autoridade fiscal do seu país de origem a testar se realmente partiu. Ambas querem dias, e ambas aceitam um registo em vez da sua palavra.
O que verificam
- Troca automática CRS: a Arábia Saudita comunica dados de contas financeiras, pelo que a autoridade do seu país de origem vê as suas contas do Golfo.
- O teste do Artigo 3 da ZATCA: o seu TRC assenta nas contagens de 30 mais casa ou de 183 dias; prova de dias fraca é um certificado fraco.
- Regras de dias do país de origem: o SRT da HMRC, os 120/182 da Índia, a SARS, os 183 do Paquistão, aplicados aos seus movimentos de forma independente da papelada saudita.
- Bancos e entidades empregadoras: a banca NRE/NRI, os pedidos ao abrigo de convenções e o compliance de RH pedem todos prova do estatuto de residência.
O que consegue provar
- Um registo certificado dos seus dias no Reino, pronto a apoiar um pedido de TRC ao abrigo do Artigo 3.
- Um registo paralelo dos seus dias no país de origem, mantido abaixo do limiar do seu país e documentado à medida que acontece.
- Alertas antes de cruzar um limite em qualquer dos sentidos, e não uma reconstituição a posteriori.
- Prova que transforma uma reclamação ao abrigo de convenção da sua afirmação num registo verificável.
Dois contadores, um passaporte. A única questão é se tem a prova para ambos.
As armadilhas
Onde os expatriados sauditas são apanhados
Os erros neste mercado raramente têm que ver com a lei saudita. Têm que ver com o país de origem, o calendário, e acreditar que um certificado faz mais do que faz. Estas são as armadilhas comuns para expatriados.
- Armadilha
O longo verão em casa
Semanas de férias anuais mais um casamento ou uma emergência, e o limiar do país de origem cai em silêncio. A forma mais comum de perder um ano isento de imposto.
- Mito
"O TRC cobre-me"
O certificado apoia o alívio ao abrigo de convenções; não desfaz os dias passados em casa. As regras do seu país de origem aplicam-se, independentemente do papel saudita.
- Índia
A regra dos 120 dias
Os NRI que auferem mais presumem 182 dias de margem na Índia quando podem ter apenas 120, quando o rendimento de fonte indiana ultrapassa 15 lakh. Conte antes de reservar.
- Boato
A "reforma" dos 90/270
Muito partilhada em fóruns, mas não em vigor. Decisões tomadas com base no boato, e não nos limiares do Artigo 3, podem estar gravemente erradas.
- Armadilha
Falhar os dias sauditas
As viagens constantes, NEOM ou as rotações offshore podem deixá-lo aquém dos 183 dias (ou dos 30 mais casa) de que precisa para sustentar um TRC defensável.
- Ónus
Prova de dias fraca
Os carimbos do passaporte e a memória não se sustentam quando qualquer das autoridades pergunta. Sem um registo limpo de dias dos dois lados, a reclamação é frágil.
A sua solução
Como a ResidenceSafe gere a dupla contagem
Concebida à medida do mercado inverso: prove os seus dias no Reino para o certificado da ZATCA, e prove que os seus dias no país de origem se mantiveram abaixo do limite.
- Rastreie ambos
Contagem de dias nos dois sentidos
Conte os seus dias na Arábia Saudita face aos testes dos 30 mais casa e dos 183 dias, e os seus dias no país de origem face à regra do seu país, num só lugar.
- Pronto para o TRC
Prova para a ZATCA
Um registo de presença certificado que pode anexar a um pedido de Certificado de Residência Fiscal, demonstrando que cumpriu os limiares do Artigo 3 no ano fiscal.
- Regra do país de origem
Alertas de limiar por país
Carregue a regra do seu passaporte, o SRT do Reino Unido, os 120/182 da Índia, a África do Sul, o Paquistão, e seja avisado antes de uma longa viagem a casa cruzar a linha.
- Certifique
Check-ins invioláveis
Cada check-in é verificado biometricamente, geolocalizado e com data e hora, em conformidade com o eIDAS 2, dos dois lados da contagem.
- Relatório
Relatórios prontos para convenções
Relatórios de presença exportáveis para uma reclamação ao abrigo de convenção, um pedido de residência de um banco, ou uma inspeção da HMRC ou da SARS, admissíveis de qualquer dos lados.
Num relance
Factos e passos essenciais
O ano fiscal saudita e o essencial da via do certificado, por ordem.
- Ano fiscal O TRC é emitido por ano fiscal; a elegibilidade é avaliada pelos dias desse ano
- 30 ou 183 Cumpra o Artigo 3: habitação permanente mais 30 dias, ou 183 dias de presença
- Pedir Peça o certificado gratuitamente à ZATCA online (web, app, chat, email)
- Contagem em casa Mantenha os dias no país de origem abaixo do limiar do seu país, todo o ano
- Convenção Use o TRC para reclamar o alívio ao abrigo de uma das mais de 60 convenções de dupla tributação
- Guardar prova Conserve um registo certificado de dias dos dois lados para qualquer inspeção futura
FAQ
Perguntas frequentes
O salário é tributado na Arábia Saudita?
Não. A Arábia Saudita não cobra qualquer imposto sobre o rendimento das pessoas singulares no que respeita ao rendimento do trabalho, seja para residentes ou não residentes. O seu salário está isento de imposto. Existe, no entanto, IVA a 15%, retenção na fonte sobre certos rendimentos de fonte saudita pagos a não residentes, imposto sobre as sociedades sobre o lucro empresarial de capital estrangeiro e Zakat para nacionais sauditas e do CCG. A segurança social (GOSI) aplica-se aos trabalhadores expatriados a 2%, paga pela entidade empregadora.
Como é que a Arábia Saudita determina a residência fiscal?
Nos termos do Artigo 3 da Lei do Imposto sobre o Rendimento (Decreto Real M/1 de 1425H), é residente fiscal saudita num ano fiscal se cumprir um dos testes: (1) dispõe de um local de residência permanente no Reino e está presente pelo menos 30 dias no ano, ou (2) está fisicamente presente na Arábia Saudita durante 183 dias ou mais no ano, com ou sem habitação permanente. Ambos são testes baseados em dias.
O que é o Certificado de Residência Fiscal (TRC) da ZATCA?
O Certificado de Residência Fiscal é um documento oficial emitido gratuitamente pela ZATCA (a Autoridade do Zakat, Impostos e Alfândegas) que confirma a sua residência fiscal saudita para um determinado ano fiscal. É o que a autoridade fiscal ou o banco do seu país de origem irão pedir para reconhecer a sua não residência e aplicar o alívio ao abrigo de uma convenção fiscal. Para reunir os requisitos tem de cumprir os limiares de dias do Artigo 3, pelo que um registo defensável dos seus dias no Reino é essencial.
Um salário saudita isento de imposto significa que não devo nada no meu país de origem?
Não automaticamente. O seu salário saudita só está isento de imposto enquanto for genuinamente não residente no seu país de origem, e cada país de origem tem as suas próprias regras de dias: o Statutory Residence Test do Reino Unido (com apenas 16 dias), a regra dos 182 ou 120 dias da Índia para quem aufere mais, o teste de presença da África do Sul, os 183 dias agregados do Paquistão. O tempo passado em casa conta contra si, independentemente do seu estatuto saudita. O TRC ajuda com as convenções, mas não apaga os dias passados no país de origem.
Existe uma reforma da residência de 90/270 dias na Arábia Saudita?
Não. Um anteprojeto de 2023 que teria alterado os limiares para 90 dias, ou 270 ao longo de três anos, não foi adotado. As regras em vigor continuam a ser os testes do Artigo 3: habitação permanente mais 30 dias, ou 183 dias de presença física. Os fóruns de expatriados fazem circular esta reforma como se fosse lei; não é. Planeie com base na lei atual.
A Arábia Saudita troca informação financeira a nível internacional?
Sim. A Arábia Saudita participa na Norma Comum de Comunicação (CRS) da OCDE para a troca automática de informação sobre contas financeiras e tem mais de 60 convenções de dupla tributação em vigor, administradas pela ZATCA. A autoridade fiscal do seu país de origem pode receber dados sobre as suas contas sauditas, razão pela qual um registo coerente e comprovável dos seus dias importa dos dois lados.
Fontes. Com base em fontes oficiais a julho de 2026: ZATCA (Autoridade do Zakat, Impostos e Alfândegas), Lei do Imposto sobre o Rendimento (Decreto Real M/1 de 1425H, Art. 3), acordos fiscais e aduaneiros da ZATCA, resumo fiscal da PwC sobre a Arábia Saudita. Regras de dias dos países de origem segundo a HMRC (SRT), a SARS e a Lei do Imposto sobre o Rendimento da Índia.
Aviso legal. Este guia destina-se apenas a informação geral. As leis fiscais, os limiares de residência, os termos das convenções e os procedimentos de certificação mudam, e as regras dos países de origem diferem conforme a nacionalidade. Não constitui aconselhamento jurídico, fiscal ou de imigração, consulte sempre um profissional qualificado para a sua situação e o seu país de origem.
O seu salário está isento de imposto. A ResidenceSafe mantém-no assim.
Rastreie os seus dias nos dois sentidos desde o primeiro dia. Não pode reconstituir os dias depois de uma autoridade fiscal perguntar.
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