Residencia fiscal en Arabia Saudí
Última actualización
Sin impuesto sobre tu salario. Pero ese sueldo exento solo se sostiene mientras tu país de origen acepte que te has ido. La prueba corre en dos direcciones, y ambas se cuentan en días.
Datos rápidos · Arabia Saudí
- IRPF sobre el salario 0%
- Test de residencia (Art. 3) 30 + vivienda / 183 días
- Certificado de ZATCA TRC gratuito
- Impuesto de sociedades 20% (parte extranjera)
- IVA 15%
- Red de convenios 60+ CDI · CRS
El mercado inverso
El problema fiscal en Arabia Saudí no es el impuesto saudí. Es probar que te fuiste de casa.
Con más de 10 millones de expatriados y una Visión 2030 que atrae a rentas altas hacia NEOM, Riad y el programa RHQ, Arabia Saudí ofrece salarios exentos. La trampa está en el otro lado: tu país de origen solo te suelta si puedes probar que ya no eres su residente.
- Salario
0% de IRPF
Sin impuesto sobre la renta de las personas físicas en los rendimientos del trabajo, ni para residentes ni para no residentes. El gancho del Golfo, y la razón por la que lo que está en juego en casa pesa tanto.
- El documento
TRC de ZATCA gratuito
El Certificado de Residencia Fiscal lo emite ZATCA de forma gratuita por ejercicio. Desbloquea la desgravación por convenio con tu país de origen, pero solo si cumples los umbrales de días del Artículo 3.
- Convenios
60+ CDI
Más de 60 convenios de doble imposición en vigor, más el intercambio automático de datos de cuentas financieras del CRS. Tu administración de origen puede ver tus cuentas saudíes.
- La regla saudí
30 + vivienda, o 183
Eres residente fiscal saudí con una vivienda permanente más 30 días en el año, o 183 días de presencia física. Estos recuentos de días te dan derecho al TRC.
- La regla de casa
Tu pasaporte decide
Reino Unido cuenta a partir de tan solo 16 días, India 182 o 120 para rentas altas, el test de presencia de Sudáfrica, Pakistán 183. La regla que te atrapa depende de tu nacionalidad.
- También se debe
IVA + retención + Zakat
El salario está exento, pero el IVA es del 15%, los no residentes se enfrentan a retención sobre las rentas de fuente saudí, el beneficio empresarial extranjero tributa al 20% y el Zakat (2,5%) se aplica a los nacionales saudíes y del CCG.
Las dos caras
El doble recuento que corre todo expatriado en Arabia Saudí
Arabia Saudí es el caso más puro de recuento de días a dos países. Los días en el Reino deciden tu residencia saudí y tu certificado; los días en casa deciden si tu país de origen te sigue gravando. Ambos tienen que sostenerse.
- Art. 3, Real Decreto M/1
Residencia saudí (dos vías)
Eres residente fiscal saudí en un ejercicio por cualquiera de las dos vías: un lugar de residencia permanente en el Reino más al menos 30 días de presencia ese año, o 183 días o más de presencia física, con o sin vivienda. Cumplir una de ellas es lo que hace defendible tu solicitud del TRC.
- ZATCA
El Certificado de Residencia Fiscal
Gratuito, por ejercicio, se solicita en línea a ZATCA. Es la pieza que la administración tributaria o el banco de tu país de origen te pedirán para conceder la desgravación por convenio y reconocerte como residente saudí. Sin días registrados, no hay certificado defendible. Es el documento más solicitado por los expatriados del Golfo.
- País de origen
Probar la no residencia en casa
La mitad más difícil. Tu salario está exento solo mientras seas no residente en casa, y cada país cuenta de forma distinta: el Statutory Residence Test del Reino Unido, la regla de los 182 o 120 días de India, el test de presencia 91/915 de Sudáfrica, los 183 días agregados de Pakistán. El tiempo en casa cuenta en tu contra al margen de lo que diga Arabia Saudí.
- Premium Residency
La "green card saudí"
La Premium Residency (ampliada con nuevas categorías en 2024) concede residencia de larga duración sin un patrocinador local. Es un estatus migratorio, no fiscal: tenerla no te convierte por sí sola en residente fiscal saudí. La residencia fiscal la siguen decidiendo los tests de días del Artículo 3.
Los números
Qué tributa y qué no
Arabia Saudí no tiene impuesto sobre la renta de las personas físicas en los salarios, pero "exento" es una palabra que conviene usar con cuidado. Se aplican varios otros impuestos, y a los no residentes se los trata de forma distinta en las rentas de fuente saudí.
Los rendimientos del trabajo no tributan, ni para residentes ni para no residentes. No hay impuesto sobre la renta de las personas físicas en los salarios, ni impuesto sobre el patrimonio, ni sobre sucesiones o donaciones. Este es el verdadero gancho de un paquete saudí. Lo que sí existe es un IVA del 15% (subido desde el 5% en julio de 2020) y la seguridad social (GOSI) sobre los empleados expatriados al 2%, a cargo del empleador.
Los no residentes tributan por las rentas de fuente saudí mediante retención: en líneas generales, 5% sobre dividendos, 5% sobre intereses, 15% sobre cánones y del 5% al 20% sobre honorarios por servicios según el tipo. El beneficio empresarial de propiedad extranjera está sujeto al impuesto de sociedades del 20%, mientras que los nacionales saudíes y del CCG pagan Zakat al 2,5% en su lugar. Así que la línea honesta para creativos y copy es "salario exento", nunca "sin impuestos de ningún tipo".
IRPF sobre el salario: Arabia Saudí frente a los países de origen de sus expatriados
Tipos marginales máximos sobre el salario (2026). La brecha entre el 0% y el tipo de tu país es exactamente lo que proteges al seguir siendo no residente allí, y al probarlo.
La rumoreada reforma 90/270 no es ley. Un borrador de 2023 que habría rebajado los umbrales de residencia a 90 días, o 270 en tres años, no se ha adoptado. Los tests en vigor siguen siendo los del Artículo 3: vivienda permanente más 30 días, o 183 días de presencia. Los foros y grupos de chat de expatriados se pasan la reforma como si ya estuviera vigente. Planifica según la ley real, no según el rumor.
Los umbrales
Los recuentos de días que lo deciden todo
Dos series de números corren a la vez. Los umbrales saudíes te dan derecho al certificado; los umbrales de tu país mantienen tu salario exento. Cruza el equivocado y todo el montaje se puede deshacer.
- Saudí, con vivienda
30 días + residencia
Si mantienes un lugar de residencia permanente en el Reino, bastan 30 días de presencia en el ejercicio para hacerte residente fiscal saudí, suficiente para tener derecho al TRC. La vivienda y los días tienen que ser reales y estar documentados.
- Saudí, por presencia
183 días
Sin vivienda permanente, 183 días o más de presencia física en el ejercicio te hacen residente. Para expatriados en NEOM o en rotaciones offshore, alcanzar esa cifra no está garantizado, y no llegar puede costarte el certificado.
- País de origen
De 16 a 183, según pasaporte
Reino Unido puede hacerte residente con tan solo 16 días (46 si no lo has sido recientemente, 91 en el test de trabajo). India cuenta 182, o solo 120 para NRI con más de 15 lakh de renta india. Sudáfrica y Pakistán tienen las suyas. Tu nacionalidad pone la trampa.
La trampa número uno es el largo verano en casa. De seis a ocho semanas de vacaciones en el Reino Unido o India, más una boda y una urgencia, y el umbral de tu país (16, 46, 91 o 120 días) queda de pronto al alcance. Es la forma más habitual en que los expatriados pierden un año de salario exento, y es emocional: la familia te tira hacia casa, el calendario hace el daño en silencio.
Y el certificado no es un escudo para los días ya pasados. El TRC te ayuda a reclamar la desgravación por convenio, pero no borra el tiempo que pasaste en tu país de origen. El Statutory Residence Test del Reino Unido y las reglas de días de India se aplican por sus propios términos al margen del papeleo saudí. Necesitas ambos recuentos registrados, en las dos direcciones.
Quién vigila, y desde dónde
En el mercado inverso el escrutinio llega de dos direcciones: ZATCA verificando tu residencia saudí para el certificado, y la administración tributaria de tu país comprobando si de verdad te fuiste. Ambas quieren días, y ambas aceptan un registro por encima de tu palabra.
Qué comprueban
- Intercambio automático CRS: Arabia Saudí reporta datos de cuentas financieras, así que tu administración de origen ve tus cuentas del Golfo.
- El test del Artículo 3 de ZATCA: tu TRC se sostiene sobre los recuentos de 30-más-vivienda o 183 días; una prueba de días débil es un certificado débil.
- Reglas de días del país de origen: el SRT de HMRC, los 120/182 de India, SARS, los 183 de Pakistán, aplicados a tus movimientos con independencia del papeleo saudí.
- Bancos y empleadores: la banca NRE/NRI, las reclamaciones de convenio y el cumplimiento de RR. HH. piden prueba del estatus de residencia.
Qué puedes probar
- Un registro certificado de tus días en el Reino, listo para respaldar una solicitud de TRC bajo el Artículo 3.
- Un registro paralelo de tus días en casa, mantenido por debajo del umbral de tu país y documentado según ocurre.
- Alertas antes de que cruces un límite en cualquiera de las dos direcciones, no una reconstrucción a posteriori.
- Pruebas que convierten una reclamación de convenio de tu afirmación en un registro verificable.
Dos contadores, un pasaporte. La única pregunta es si tienes la prueba de ambos.
Las trampas
Dónde se pillan los expatriados en Arabia Saudí
Los errores en este mercado rara vez son sobre la ley saudí. Son sobre el país de origen, el calendario y creer que un certificado hace más de lo que hace. Estas son las más comunes para los expatriados.
- Trampa
El largo verano en casa
Semanas de vacaciones más una boda o una urgencia, y el umbral de tu país cae en silencio. La forma más habitual de perder un año exento.
- Mito
"El TRC me cubre"
El certificado respalda la desgravación por convenio; no deshace los días pasados en casa. Las reglas de tu país se aplican al margen del papel saudí.
- India
La regla de los 120 días
Los NRI con rentas altas dan por hechos 182 días de margen en India cuando quizá solo tengan 120, en cuanto la renta de fuente india supera los 15 lakh. Cuenta antes de reservar.
- Rumor
La "reforma" 90/270
Muy compartida en foros, no está en vigor. Las decisiones tomadas sobre el rumor en vez de sobre los umbrales del Artículo 3 pueden salir muy mal.
- Trampa
No alcanzar los días saudíes
Los viajes constantes, NEOM o las rotaciones offshore pueden dejarte corto de los 183 días (o 30-más-vivienda) que necesitas para sostener un TRC defendible.
- Carga de la prueba
Prueba de días débil
Los sellos del pasaporte y la memoria no aguantan cuando cualquiera de las dos administraciones pregunta. Sin un registro limpio de días en ambos lados, la reclamación es frágil.
Tu solución
Cómo ResidenceSafe gestiona el doble recuento
Creado a propósito para el mercado inverso: prueba tus días en el Reino para el certificado de ZATCA, y prueba que tus días en casa se mantuvieron por debajo del límite.
- Cuenta ambos
Recuento de días en dos direcciones
Cuenta tus días en Arabia Saudí frente a los tests de 30-más-vivienda y 183 días, y tus días en casa frente a la regla de tu país, en un solo lugar.
- Listo para el TRC
Pruebas para ZATCA
Un registro de presencia certificado que puedes adjuntar a una solicitud de Certificado de Residencia Fiscal, mostrando que cumpliste los umbrales del Artículo 3 en el ejercicio.
- Regla de casa
Alertas de umbral por país
Carga la regla de tu pasaporte, el SRT del Reino Unido, los 120/182 de India, Sudáfrica, Pakistán, y recibe un aviso antes de que un viaje largo a casa cruce la línea.
- Certifica
Check-ins a prueba de manipulación
Cada check-in se verifica biométricamente, se geolocaliza y se sella con fecha y hora con cumplimiento eIDAS 2, en ambos lados del recuento.
- Informe
Informes listos para convenio
Informes de presencia exportables para una reclamación de convenio, una solicitud de residencia de un banco o una consulta de HMRC o SARS, admisibles en cualquiera de los dos lados.
De un vistazo
Datos y pasos clave
El ejercicio fiscal saudí y lo esencial de la vía del certificado, en orden.
- Ejercicio fiscal El TRC se emite por ejercicio; el derecho se juzga por los días de ese año
- 30 o 183 Cumple el Artículo 3: vivienda permanente más 30 días, o 183 días de presencia
- Solicita Pide el certificado gratis a ZATCA en línea (web, app, chat, email)
- Recuento en casa Mantén los días en casa por debajo del umbral de tu país, todo el año
- Convenio Usa el TRC para reclamar la desgravación bajo uno de los 60+ convenios de doble imposición
- Guarda la prueba Conserva un registro certificado de días en ambos lados para cualquier consulta posterior
FAQ
Preguntas frecuentes
¿Se grava el salario en Arabia Saudí?
No. Arabia Saudí no aplica ningún impuesto sobre la renta de las personas físicas a los rendimientos del trabajo, ni para residentes ni para no residentes. Tu salario está exento. Sí existen, en cambio, un IVA del 15%, una retención sobre ciertas rentas de fuente saudí pagadas a no residentes, un impuesto de sociedades sobre el beneficio empresarial de propiedad extranjera y el Zakat para nacionales saudíes y del CCG. La seguridad social (GOSI) se aplica a los empleados expatriados al 2%, a cargo del empleador.
¿Cómo determina Arabia Saudí la residencia fiscal?
Según el Artículo 3 de la Ley del Impuesto sobre la Renta (Real Decreto M/1 de 1425H), eres residente fiscal saudí en un ejercicio si cumples cualquiera de estos tests: (1) tienes un lugar de residencia permanente en el Reino y estás presente al menos 30 días en el año, o (2) estás físicamente presente en Arabia Saudí 183 días o más en el año, con o sin vivienda permanente. Ambos son tests basados en días.
¿Qué es el Certificado de Residencia Fiscal (TRC) de ZATCA?
El Certificado de Residencia Fiscal es un documento oficial emitido de forma gratuita por ZATCA (la Autoridad de Zakat, Impuestos y Aduanas) que confirma tu residencia fiscal saudí para un ejercicio determinado. Es lo que la administración tributaria o el banco de tu país de origen te pedirán para reconocer tu no residencia y aplicar la desgravación por convenio. Para tener derecho a él debes cumplir los umbrales de días del Artículo 3, así que un registro defendible de tus días en el Reino es imprescindible.
¿Un salario saudí exento significa que no debo nada en mi país?
No de forma automática. Tu salario saudí está exento solo mientras seas realmente no residente en tu país de origen, y cada país tiene sus propias reglas de días: el Statutory Residence Test del Reino Unido (a partir de tan solo 16 días), la regla de los 182 o 120 días de India para rentas altas, el test de presencia de Sudáfrica, los 183 días agregados de Pakistán. El tiempo que pasas en casa cuenta en tu contra al margen de tu estatus saudí. El TRC ayuda con los convenios, pero no borra los días pasados en tu país.
¿Existe una reforma de residencia de 90/270 días en Arabia Saudí?
No. Un borrador de 2023 que habría cambiado los umbrales a 90 días, o 270 en tres años, no se ha adoptado. Las reglas vigentes siguen siendo los tests del Artículo 3: vivienda permanente más 30 días, o 183 días de presencia física. En los foros de expatriados esta reforma circula como si fuera ley; no lo es. Planifica según la ley actual.
¿Intercambia Arabia Saudí información financiera a nivel internacional?
Sí. Arabia Saudí participa en el Common Reporting Standard (CRS) de la OCDE para el intercambio automático de información de cuentas financieras y tiene más de 60 convenios de doble imposición en vigor, administrados por ZATCA. La administración tributaria de tu país puede recibir datos sobre tus cuentas saudíes, y por eso un registro coherente y demostrable de tus días importa en ambos lados.
Fuentes. Basado en fuentes oficiales a julio de 2026: ZATCA (Autoridad de Zakat, Impuestos y Aduanas), Ley del Impuesto sobre la Renta (Real Decreto M/1 de 1425H, Art. 3), acuerdos fiscales y aduaneros de ZATCA, resumen fiscal de Arabia Saudí de PwC. Reglas de días de los países de origen según HMRC (SRT), SARS y la Income-tax Act india.
Aviso legal. Esta guía es solo información general. Las leyes fiscales, los umbrales de residencia, los términos de los convenios y los procedimientos de certificación cambian, y las reglas del país de origen difieren según la nacionalidad. No constituye asesoramiento legal, fiscal ni migratorio: consulta siempre a un profesional cualificado para tu situación y tu país de origen.
Tu salario está exento. ResidenceSafe lo mantiene así.
Cuenta tus días en ambas direcciones desde el primer día. No puedes reconstruir los días una vez que una administración tributaria pregunta.
Más información: la regla de los 183 días · expatriados · Sudáfrica · todas las guías por país