Résidence fiscale, conformité et preuve de présence — définis.
Tous les termes dont vous avez besoin pour comprendre les règles de résidence fiscale, la conformité transfrontalière et le fonctionnement de la preuve de présence certifiée.
A
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Règle des 183 jours
Le seuil le plus courant pour déterminer la résidence fiscale dans le monde. Si vous passez 183 jours ou plus dans un pays au cours d'une période définie (année civile ou 12 mois glissants), ce pays vous considère généralement comme résident fiscal et peut imposer vos revenus mondiaux.
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AES-256
Advanced Encryption Standard avec une clé de 256 bits. Chiffrement de niveau militaire utilisé par ResidenceSafe pour protéger toutes les données stockées. Considéré comme inviolable avec la technologie informatique actuelle.
B
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Loi Beckham (ley Beckham)
Le régime fiscal spécial de l'Espagne (Art. 93 LIRPF) qui offre un taux fixe de 24 % sur les revenus de source espagnole aux nouveaux résidents éligibles. Initialement conçu pour les travailleurs détachés, élargi en 2023 pour inclure les travailleurs à distance et les entrepreneurs. Nécessite 183 jours ou plus de présence physique.
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Vérification biométrique
L'utilisation de caractéristiques biologiques uniques (traits du visage, empreintes digitales) pour confirmer l'identité. ResidenceSafe utilise la détection de vie pour garantir que la personne effectuant le check-in est physiquement présente, empêchant l'usurpation d'identité ou les check-ins par des tiers.
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Certification blockchain
Le processus d'enregistrement d'un hash cryptographique de données sur un registre distribué et immuable. Chaque check-in de ResidenceSafe est scellé sur la blockchain, créant un enregistrement infalsifiable vérifiable de manière indépendante.
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C
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Centre des intérêts vitaux
Critère utilisé conjointement avec la règle des 183 jours pour déterminer la résidence fiscale. Prend en compte le lieu de résidence de votre famille, de votre activité économique ou emploi principal, et de vos principaux liens économiques et personnels. Même si vous passez moins de 183 jours, ce critère peut établir la résidence.
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Géolocalisation certifiée
Coordonnées GPS capturées au moment d'un check-in vérifié, scellées cryptographiquement et horodatées. Contrairement au suivi continu, la géolocalisation certifiée enregistre un unique point de présence vérifié.
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Check-in
Dans ResidenceSafe, un enregistrement de présence vérifié unique combinant vérification biométrique (selfie avec détection de vie) et coordonnées GPS certifiées. Effectué en moins de 30 secondes. Génère un enregistrement scellé sur la blockchain par check-in.
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CRS (common reporting standard)
Cadre de l'OCDE pour l'échange automatique d'informations sur les comptes financiers entre pays participants. Plus de 100 juridictions partagent des données bancaires, ce qui signifie que votre pays d'origine peut voir votre activité financière à l'étranger.
D
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Visa de nomade numérique
Permis de séjour conçu pour les travailleurs à distance employés par ou sous contrat avec des entreprises situées hors du pays émetteur. Disponible en Espagne, au Portugal, en Croatie, en Grèce, en Estonie et dans plus de 40 pays. La plupart exigent de justifier de revenus minimaux et d'une présence physique.
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Double imposition
Situation dans laquelle deux ou plusieurs pays revendiquent le droit d'imposer les mêmes revenus. Se produit lorsque le statut de résidence est contesté ou lorsque les conventions fiscales ne résolvent pas complètement les conflits. Les Conventions de Double Imposition (CDI) existent entre de nombreux pays pour atténuer ce problème.
E
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eIDAS 2
Le règlement actualisé de l'UE sur l'identification électronique et les services de confiance (Règlement 2024/1183). Établit le cadre juridique pour les signatures électroniques, les cachets et les horodatages dans les États membres de l'UE. ResidenceSafe utilise des signatures eIDAS 2 PAdES LTA pour la certification de documents à reconnaissance juridique.
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EES (système d'Entrée/Sortie)
Le nouveau système biométrique de contrôle aux frontières de l'UE qui remplace les tampons de passeport aux frontières extérieures de Schengen. Enregistre les dates d'entrée et de sortie avec empreintes digitales et images faciales. Déploiement progressif depuis octobre 2025, mise en œuvre complète prévue pour avril 2026. Enregistre l'entrée et la sortie de Schengen, mais PAS les déplacements par pays au sein de l'espace Schengen.
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ETIAS (système européen d'Information et d'Autorisation de voyage)
Autorisation préalable au voyage requise pour les ressortissants de pays tiers exemptés de visa visitant l'espace Schengen. Lié à l'EES pour le contrôle aux frontières. Son lancement est prévu conjointement au déploiement complet de l'EES.
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Exit tax (impôt de sortie)
Impôt sur les plus-values latentes lorsqu'un contribuable change de pays de résidence. L'exit tax espagnol (Art. 95 bis LIRPF) s'applique aux résidents qui partent avec des plus-values latentes supérieures à 4 millions d'euros.
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G
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RGPD (règlement général sur la protection des données)
Règlement de l'UE (2016/679) régissant la collecte, le traitement et le stockage des données personnelles. ResidenceSafe est pleinement conforme au RGPD, avec la minimisation des données, la limitation de la finalité et le contrôle de l'utilisateur au cœur du système.
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Golden visa
Programme de résidence par investissement offrant des permis de séjour en échange d'un investissement financier significatif. Disponible au Portugal (investissement en fonds à partir de 500 000 EUR), aux EAU (immobilier à partir de 2 millions de dirhams), Espagne (supprimé en 2025), Grèce et autres. Les permis de séjour accordés ne confèrent PAS automatiquement la résidence fiscale.
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GPA (précision de position GPS)
La précision d'une mesure de coordonnées GPS. ResidenceSafe enregistre les métadonnées de précision GPS avec chaque check-in pour valider la fiabilité des données de géolocalisation.
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Corroboration GPS
L'utilisation de coordonnées GPS pour corroborer (appuyer) une affirmation de présence physique. Dans ResidenceSafe, le GPS est une couche de support en complément de la vérification biométrique, pas un mécanisme de suivi.
H
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Résidence habituelle
Concept utilisé dans les conventions de double imposition (Art. 4 du Modèle de Convention de l'OCDE) comme critère de départage pour la double résidence. Se réfère au pays où une personne passe le plus de temps en termes généraux, en tenant compte de la fréquence, de la durée et de la régularité des séjours.
I
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Régime IFICI
L'Incentivo Fiscal à la Investigação Científica e Inovação du Portugal, qui remplace le NHR depuis janvier 2025. Offre un taux fixe de 20 % pendant 10 ans aux professionnels qualifiés dans la recherche, la R&D, les startups et les secteurs d'innovation.
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Certificat d'immutabilité
Document attestant qu'un enregistrement spécifique a été scellé sur une blockchain et ne peut être altéré. Chaque check-in de ResidenceSafe génère un certificat d'immutabilité avec un lien de vérification.
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ISO 27001
Norme internationale pour les systèmes de management de la sécurité de l'information (SMSI). Définit les exigences pour établir, mettre en œuvre, maintenir et améliorer un SMSI.
K
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KYC (know your customer / connaissance du client)
Procédures de vérification d'identité requises par les institutions financières et les services réglementés. La vérification biométrique de ResidenceSafe sert de forme de KYC, confirmant l'identité de la personne effectuant le check-in.
L
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Détection de vie (liveness detection)
Technologie qui distingue une personne réelle d'une photo, d'une vidéo ou d'un masque lors de la vérification biométrique. ResidenceSafe utilise la détection de vie pour empêcher qu'un tiers effectue un check-in à votre place au moyen d'une photographie.
M
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Modelo 720
Déclaration de biens à l'étranger de l'Espagne. Les résidents fiscaux espagnols doivent déclarer les actifs étrangers supérieurs à 50 000 euros dans trois catégories : comptes, valeurs mobilières et biens immobiliers. Historiquement assorti de sanctions pouvant atteindre 150 000 euros (réduites suite à l'arrêt de la Cour de l'UE de 2022). Reste un déclencheur clé de contrôles pour les émigrants.
N
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NHR (Non-Habitual resident / résident non habituel)
L'ancien régime fiscal spécial du Portugal (2009-2024) offrant des taux favorables sur les revenus étrangers pendant 10 ans. Fermé aux nouveaux demandeurs en janvier 2025. Remplacé par l'IFICI. Les bénéficiaires existants du NHR conservent leur statut pendant la totalité de la période de 10 ans.
P
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PAdES LTA (signatures électroniques avancées PDF d'archivage long terme)
Norme pour les documents PDF signés numériquement qui restent vérifiables longtemps après la signature, même après l'expiration des certificats. ResidenceSafe utilise le format PAdES LTA pour les signatures de rapports conformes à eIDAS 2.
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Test de présence physique
Test de résidence fiscale basé uniquement sur le nombre de jours passés physiquement dans un pays. La règle des 183 jours est la version la plus courante. Certains pays (Royaume-Uni, États-Unis) utilisent des tests multifactoriels plus complexes.
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Clé privée
Clé cryptographique connue uniquement de son propriétaire, utilisée pour créer des signatures numériques. Dans la certification blockchain, la clé privée atteste de la paternité et prévient la falsification.
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Preuve de présence
Preuve documentée qu'une personne spécifique se trouvait physiquement dans un lieu précis à un moment donné. ResidenceSafe crée une preuve de présence certifiée en combinant vérification biométrique, coordonnées GPS et scellement blockchain.
R
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Certificat de résidence
Document délivré par l'autorité d'immigration ou gouvernementale d'un pays confirmant qu'une personne détient le statut de résident légal (p. ex., un permis de séjour). Ce n'est pas la même chose qu'un Certificat de Résidence Fiscale (TRC), qui confirme la résidence fiscale aux fins des conventions. Dans de nombreuses juridictions, détenir un certificat de résidence nécessite toujours de justifier des seuils de présence physique (comme les 183 jours) pour le renouvellement du permis.
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Permis de séjour
Autorisation officielle accordée par un pays permettant à un ressortissant étranger d'y résider pendant une période définie. Les types incluent les permis de travail, les visas de nomade numérique, les visas d'investisseur (Golden Visa) et les permis de regroupement familial. Détenir un permis de séjour ne fait pas automatiquement de vous un résident fiscal ; les tests de présence physique et d'autres critères continuent de s'appliquer.
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S
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Espace Schengen
Zone de 29 pays européens ayant supprimé les contrôles aux frontières internes, permettant la libre circulation des personnes. Les ressortissants de pays tiers sont soumis à la règle 90/180. L'EES surveillera les entrées et sorties aux frontières extérieures de Schengen.
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SHA-256
Algorithme de Hachage Sécurisé produisant une valeur de hachage de 256 bits. Utilisé dans la certification blockchain pour créer une empreinte numérique unique de chaque enregistrement. Toute altération des données originales produit un hash complètement différent, rendant toute falsification détectable.
T
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Certificat de résidence fiscale (TRC)
Document officiel délivré par l'autorité fiscale d'un pays confirmant qu'une personne ou entité est résident fiscal de ce pays pendant une période spécifique. Utilisé pour bénéficier des avantages des conventions fiscales et résoudre les litiges de double résidence. Ce n'est PAS la même chose qu'un permis de séjour.
Z
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Zéro suivi (zero tracking)
Le modèle de confidentialité de ResidenceSafe. Contrairement au suivi de localisation continu (qui enregistre votre position des milliers de fois par jour), zéro suivi signifie qu'aucune donnée de localisation n'est collectée entre les check-ins. Un point GPS par check-in. Vos déplacements entre les check-ins sont entièrement privés.
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Avis juridique. Ces définitions sont fournies à titre purement informatif. La terminologie fiscale et juridique varie selon la juridiction et peut avoir des implications juridiques différentes selon le contexte. Ce contenu ne constitue pas un conseil juridique, fiscal ni en matière d'immigration. Consultez toujours un professionnel qualifié pour votre situation particulière.
La connaissance est votre première défense. ResidenceSafe s'occupe de la seconde.
Comprendre la résidence fiscale est la première étape. La prouver est la seconde. Commencez à constituer votre dossier certifié dès maintenant.
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